Belasting besparen en boetes en naheffingen voorkomen
Aangifte schenkbelasting
Grip krijgen op je aangifte schenkbelasting door op tijd fiscaal advies in te winnen
Meer informatie
belastingadviseur
+31 (0)35 628 57 53
niek@habermehl.tax
Wat is schenkbelasting?
Schenkbelasting is de belasting die wordt geheven over de waarde van hetgeen iemand door schenking heeft gekregen. Denk hierbij aan het schenken van geld, het te goedkoop verkopen van een woning aan een ander, of het verstrekken van een renteloze lening.
Overweeg je een schenking te doen of krijg je een schenking dan moet de ontvanger in veel gevallen schenkbelasting betalen. De tarieven en vrijstellingen voor schenkbelasting worden jaarlijks vastgesteld. In 2023 mag per jaar € 2418 belastingvrij geschonken worden aan alle personen. Het bedrag dat geschonken mag worden van ouder(s) aan kind is € 6.035. De hoogte van het te betalen bedrag aan schenkbelasting hangt af van:
- De relatie tot de schenker
- De leeftijd van de ontvanger
- Het doel van de schenking
Weten hoe je kunt besparen op de aangifte schenkbelasting
Krijg je een schenking, dan wil je voorkomen dat je veel schenkbelasting betaalt. Onderzoek daarom goed hoe het met de vrijstellingen zit. Doe dit voordat je een gift accepteert of ontvangt. Onze fiscalisten helpen je met plezier en stellen de aangifte schenkbelasting op.
Dit beloven wij
- Je ontdekt wat de mogelijkheden en bijbehorende voorwaarden zijn
- Je vaste adviseur laat je weten of de gift consequenties voor je inkomstenbelasting heeft
- Up-to-date fiscale kennis door permanente bijscholing. Ook notariële kennis in huis.
Binnen 1 werkdag contact met een fiscalist
Woont de schenker in het buitenland?
Wanneer je in Nederland woont en een schenking krijgt van een andere inwoner van Nederland dan moet je altijd aangifte schenkbelasting doen.
Krijg je een schenking uit het buitenland en is de schenker Nederlander? Dan hoef je alleen aangifte schenkbelasting te doen als de schenker minder dan 10 jaar geleden naar het buitenland is verhuisd. Woont de schenker meer dan 10 jaar in het buitenland dan hoef je dus geen schenkbelasting te betalen.
Krijg je een schenking uit het buitenland en heeft de schenker niet de Nederlandse nationaliteit? Dan hoef je alleen aangifte schenkbelasting te doen als je de schenking krijgt binnen een jaar nadat de schenker uit Nederland is vertrokken.
Heb je vragen over een schenking vanuit het buitenland? Wij weten hoe het zit en geven je internationaal fiscaal advies.
Wanneer moet je aangifte schenkbelasting doen?
Ontvang je meer dan de algemene vrijstelling, dan dien je aangifte schenkbelasting te doen. Let op: soms telt de Belastingdienst giften van meerdere personen bij elkaar op. Dit gebeurt bijvoorbeeld als je in 1 jaar een schenking van je (stief)vader en je (stief)moeder krijgt. Of van je opa en je oma.
Wat is de deadline voor de aangifte
Als je dit jaar een schenking ontvangt, dan wil de Belastingdienst dat je volgend jaar voor 1 maart aangifte doet. Ook als je geen aangifteformulier krijgt. Overigens kan de gever de schenkbelasting ook afhandelen. Dit gebeurt vrij weinig omdat de schenker meer belasting betaalt dan de ontvanger.
Mag de schenker de schenkbelasting betalen?
Ben je ontvanger van een schenking of gift? Dan ben je verplicht om aangifte schenkbelasting te doen en betaal jij meestal zelf de schenkbelasting. Dat is niet het geval als de schenker ervoor kiest om de schenkbelasting te betalen. Het bedrag aan schenkbelasting wordt door de fiscus gezien als een verhoging van de schenking. Het zogenoemde ‘netto’ schenken of schenken ‘vrij van recht’.
Hoeveel belasting over de schenking betalen?
Het bedrag aan schenkbelasting dat je afdraagt, varieert van 10 tot bijna 40%. Het tarief hangt af de waarde van de schenking en je relatie tot de gever. Daarnaast is het ook goed om op te letten of:
- je partner in hetzelfde jaar een schenking ontvangt
- je door de gift(en) vermogensbelasting gaat betalen bij je aangifte inkomstenbelasting
- je eerder al een schenking hebt ontvangen waarbij een beroep is gedaan op een vrijstelling. Het kan namelijk voorkomen dat je bij een latere schenking de vrijstellingen niet meer kan gebruiken, ook al heb je vroeger niet het hele bedrag gebruikt.
Welke vrijstellingen zijn er?
Vrijstellingen zijn geschonken bedragen waarover je geen schenkbelasting betaalt. Er zijn vrijstellingen voor partners en kinderen. Zij betalen een lager belastingtarief dan kleinkinderen die een schenking ontvangen. Kleinkinderen betalen op hun beurt weer minder dan andere verkrijgers. Hoe verder de (bloed)verwantschap verwijderd is, des te hoger de belasting die betaald moet worden.
Vrijstellingen van schenkbelasting:
- De algemene vrijstelling
- Vrijgave voor vrijstelling aan kinderen
- Eenmalige verhoogde vrijstelling voor kinderen van 18 tot 40 jaar
- Vrijstelling voor dure studie of woning
- Bedrijfsopvolgingsregeling
Zo ondersteunen wij bij aangifte schenkbelasting
Dit is onze werkwijze
Kennismaken
Afspraken
Ontvangst
Feiten en cijfers over Habermehl
Ruim 900 particulieren en bedrijven vertrouwen op ons voor fiscaal advies
Klanten waarderen onze diensten en services met een:
Kwaliteit gegarandeerd: wij zijn Lid van de Nederlandse Orde van Belastingadviseurs
Uitzonderingssituaties voor de schenkbelasting
In uitzonderlijke situaties hoef je soms helemaal geen belasting over een schenking te betalen. Een 4-tal voorbeelden:
- iemand helpt je om dringende schulden af te lossen
- je ontvangt een schenking van een familielid of bekende die in het buitenland woont
- een persoon geeft je een gift omdat hij/zij een grote financiële vergissing wil rechtzetten
- je ex-partner draagt bij aan je kosten terwijl je geen recht op alimentatie hebt
Verdiep je goed in de voorwaarden en voorkom dat je jezelf te snel rijk rekent.
Win fiscaal advies in en profiteer van onze kennis
Wij hebben jarenlange fiscale ervaring en beschikken over up-to-date (internationaal) fiscale kennis. Bij Habermehl kun je niet alleen terecht voor de aangifte schenking, maar ook voor fiscaal advies. Profiteer van onze kennis over onder andere:
Profiteer van een eenmalige hogere vrijstelling voor schenkbelasting
Je (stief)ouders kunnen je 1 keer meer belastingvrij schenken dan de algemene vrijstelling. Dit kan voor een algemeen doel of voor een dure studie. Je ouders of anderen mogen je ook een schenking voor je eigen woning geven. Belangrijke informatie:
- De voorwaarden verschillen per situatie
- Het belastingvoordeel verschilt per doel
- Weet wat je kiest: je kunt eens in je leven profiteren van de verhoogde vrijstelling
Goed fiscaal advies verdien je terug
Niemand wil te veel belasting betalen. En al helemaal niet voor een schenking. Ontvang je binnenkort een gift of een papieren schenking? Neem contact met ons op. Het is zonde dat je een vrijstelling mist omdat je de regels niet kent of verkeerd uitlegt.
Streef je ernaar om je vermogen zo gunstig mogelijk naar de volgende generatie over te brengen? Dan is het raadzaam om bij schenkingen belastingadvies in te winnen. Wij weten alles over de aangifte schenking, het juiste tijdstip om schenkingen te doen en over de hoogte van tarieven en de vrijstellingen.
Ervaringen van klanten
Habermehl werkt samen met
Waar kunnen wij je bij helpen?
Je bereikt ons op (035) 628 5753 en info@habermehl.tax. Vind je het prettiger dat wij jou contacten? Vul je gegevens in, dan nemen wij snel contact met je op.
